Veel dga’s keren zichzelf nog altijd een te laag salaris uit – en dat kan fiscale gevolgen hebben
Plan your expenses and deductions strategically each year
Egestas tincidunt ipsum in leo suspendisse turpis ultrices blandit augue eu amet vitae morbi egestas sed sem cras accumsan ipsum suscipit duis molestie elit libero malesuada lorem ut netus sagittis lacus pellentesque viverra velit cursus sapien sed iaculis cras at egestas duis maecenas nibh suscipit duis litum molestie elit libero malesuada lorem curabitur diam eros.
- Morbi fringilla molestie magna sed dictum. Praesent pharetra turpis augue.
- Cras mi purus, viverra vitae felis sit amet, tincidunt fringilla lorem.
- non mattis urna ex nec sem. Donec varius diam et suscipit venenati proin tincidunt
- Quisque euismod posuere lacus sit amet volutpat. Praesent vel imperdiet
Maintain accurate and organized financial records for easy reporting
Tincidunt pharetra at nec morbi senectus ut in lorem senectus nunc felis ipsum vulputate enim gravida ipsum amet lacus habitasse eget tristique nam molestie et in risus sed fermentum neque elit eu diam donec vitae ultricies nec urna cras congue et arcu nunc aliquam at.
Talk to a tax professional for expert guidance
At mattis sit fusce mattis amet sagittis egestas ipsum nunc scelerisque id pulvinar sit viverra euismod. Metus ac elementum libero arcu pellentesque magna lacus duis viverra pharetra phasellus eget orci vitae ullamcorper viverra sed accumsan elit adipiscing dignissim nullam facilisis aenean tincidunt elit. Non rhoncus ut felis vitae massa mi ornare et elit. In dapibus.
- Morbi fringilla molestie magna sed dictum. Praesent pharetra turpis augue.
- Cras mi purus, viverra vitae felis sit amet, tincidunt fringilla lorem.
- non mattis urna ex nec sem. Donec varius diam et suscipit venenati proin tincidunt
- Quisque euismod posuere lacus sit amet volutpat. Praesent vel imperdiet
Personalized Marketing: AI helps in analyzing customer data to create personalized marketing campaigns
At mattis sit fusce mattis amet sagittis egestas ipsum nunc. Scelerisque id pulvinar sit viverra euismod. Metus ac elementum libero arcu pellentesque magna lacus duis viverra. Pharetra phasellus eget orci vitae ullamcorper viverra sed accumsan. Elit adipiscing dignissim nullam facilisis aenean tincidunt elit. Non rhoncus ut felis vitae massa. Elementum elit ipsum tellus hac mi ornare et elit. In dapibus.
“Amet pretium consectetur dui aliquam. Nisi quam facilisi consequat felis sit elit dapibus ipsum nullam est libero pulvinar purus et risus facilisis”
Use accounting and tax software to make management easier
Placerat dui faucibus non accumsan interdum auctor semper consequat vitae egestas malesuada quam aliquam est ultrices enim tristique facilisis est pellentesque lectus ac arcu bibendum urna nisl pharetra bibendum felis senectus dolor commodo quam elementum sapien suscipit qat non elit sagittis aliquam a cursus praesent diam lectus tellus mi lobortis in amet ac imperdiet feugiat tristique nulla eros mauris id aenean a sagittis et pellentesque integer ultricies sit non habitant in cras posuere dolor fames.
Uit recent onderzoek van SEO Economisch Onderzoek in opdracht van het ministerie van Financiën blijkt dat directeuren-grootaandeelhouders (dga’s) hun eigen salaris structureel te laag vaststellen. De Belastingdienst controleert hier nauwelijks op, waardoor het verschil tussen het wettelijk vereiste loon en het daadwerkelijk uitgekeerde salaris flink oploopt.
Strategisch gedrag of fiscale onwetendheid?
Vooral in het inkomenssegment tot €70.000 zien we dat dga’s hun loon bewust (of uit onwetendheid) lager inschatten dan toegestaan – soms tot wel €20.000 verschil. Op totaalniveau betekent dat een loonsom die zo’n 20% lager ligt dan fiscaal verwacht mag worden. In 2023 komt dat neer op een gemist bedrag van circa €4,9 miljard.
Volgens het rapport is er sprake van zogeheten "strategisch gedrag": ondernemers die hun fiscale positie optimaliseren om geld in de onderneming te houden, of simpelweg om niet in discussie te hoeven met de Belastingdienst. Tegelijkertijd blijkt dat diezelfde Belastingdienst nauwelijks actief handhaaft. Signalen van een te laag salaris worden niet automatisch opgepikt – tenzij de dga zelf om een afwijking vraagt.
Weinig controle, veel ruimte voor interpretatie
De fiscus geeft aan dat controle op het gebruikelijk loon ‘arbeidsintensief’ is. Daardoor ontstaat ruimte voor ondernemers om zelf hun grenzen op te zoeken. Zeker bij kleinere bedrijven is het verleidelijk om het salaris laag te houden – bijvoorbeeld om kosten te drukken, of in onzekere tijden. Maar de regels zijn duidelijk.
Het gebruikelijk loon van een dga moet minimaal gelijk zijn aan het hoogste van deze drie referenties:
- Het loon van de best betaalde werknemer binnen het bedrijf;
- Een marktconform salaris voor de functie;
- Of het wettelijke minimum van €56.000 (in 2025).
Vermijd risico’s, kies voor zekerheid
Hoewel er nu nog beperkt gehandhaafd wordt, kan de Belastingdienst dit beleid op elk moment aanscherpen. Wie nu de regels oprekt, loopt straks het risico op naheffingen, boetes of juridische discussies.
Daarom is het van belang dat je als dga je eigen loon goed onderbouwt en controleerbaar maakt. Niet alleen om fiscaal veilig te opereren, maar ook om grip te houden op je bedrijfsvoering én privé-inkomen.
Hulp nodig bij het bepalen van een passend dga-salaris?
Bij &advice begeleiden we dga’s en ondernemers bij het fiscaal correct vaststellen van hun gebruikelijk loon. Geen giswerk of grijze gebieden, maar onderbouwd advies op basis van actuele wet- en regelgeving. Zo voorkom je vervelende verrassingen en ben je goed voorbereid op eventuele controle door de fiscus.
Neem contact met ons op voor een vrijblijvende kennismaking – dan zorgen wij dat jouw salarisstructuur staat als een huis.
